Вся информация о вычете
- Имущественный вычет: что нужно знать?
- Кто имеет право на имущественный вычет
- Как рассчитать вычет
- Имущественный вычет у работодателя
- Вычет при долевой собственности
- Вычет при совместной собственности
- Вычет по ипотечным процентам
- Имущественный вычет пенсионерам
Имущественный вычет: что нужно знать?
Имущественный вычет позволяет вернуть 13 % из потраченных средств на приобретение или строительство всех видов недвижимости, на оплату целевого кредита и затраты на отделочные материалы и работы (есть определенные условия), при наличии документов, подтверждающих расходы.
Как известно, имущественный налоговый вычет оформляется после покупки готового и строящегося жилья, земельного участка при наличии документов:
- подтверждающих расходы на приобретение или строительство
- право на предоставление вычета (свидетельство регистрации права собственности на объект недвижимости или акт приема-передачи, если квартира приобретена по договору ДДУ)
Объектом при этом может быть:
- Квартира или доля в ней
- Жилой дом или доля в нем
- Земельный участок (на котором имеется жилое строение)
- Проценты, уплаченные по целевому (ипотечному) кредиту на приобретение или строительство жилой недвижимости на территории России
Кто имеет право на имущественный вычет?
Получить вычет могут:
- Лица, имеющие подтверждение собственности объекта (документами, удостоверяющими личность и право на владение объектом).
- Супруга собственника, при условии приобретения жилья во время состояния в браке.
- Один из родителей несовершеннолетнего собственника имущества.
Имущественный вычет не предоставляется если:
- Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
- Строительство или приобретение жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии)
- Право на вычет было реализовано
Как рассчитать вычет?
Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.
Вернуть можно до 13% от понесенных расходов на приобретение или новое строительство, но не более 260 000 руб.
Предельный размер вычета по уплаченным процентам по целевым займам(кредитам) – 3 000 000 руб
Если квартира приобретается в браке, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб., т.е. совокупно на семью 4 000 000 руб.
Вернуть можно только сумму подоходного налога, который был удержан и перечислен в бюджет из Вашей зарплаты согласно справки 2-НДФЛ. Возвращать налог можно в течении нескольких лет, пока вся сумма не будет получена.
Имущественный вычет у работодателя.
Субъект, платящий налоги, имеет возможность получить имущественный налоговый вычет у своего непосредственного работодателя.
Плюсы такого решения:
- Налогоплательщику не требуется ждать окончания года, он может применять вычет при покупке квартиры сразу же, т.е. работодатель перестанет удерживать налог по ставке 13% из зарплаты
- Разрешается не подавать декларацию по окончанию года.
Минусы такого решения:
- Не удастся получить вычет за год в полном объеме, т.к. за те месяцы пока Вы будете оформлять уведомление, работодатель Вам не сможет вернуть. Для того чтобы получить неиспользованный остаток вычета по окончании года придется обращаться в налоговую службу с декларацией 3-НДФЛ.
Как получить имущественный вычет через работодателя
Процедура получения налогового вычета через работодателя:
Нужно собрать все необходимые документы
- Заполнить заявление на получение вычета у работодателя, скачать бланк заявления
- После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства.
- На проверку документов отводится 30 дней, затем налоговая инспекция должна прислать уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя
- Написать заявление в бухгалтерию по месту работы и вместе с уведомлением передать бухгалтеру. Налог перестанут удерживать из Вашей зарплаты со дня подачи такого заявления в бухгалтерию. При этом каждый год сотруднику нужно приносить из налоговой инспекции новое уведомление, только на его основании работодатель может предоставлять вычет
Начиная с 1 января 2014 г. стало возможным получить имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно, но только в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя.
Вычет по ипотечным процентам.
Вычет при покупке квартиры в ипотеку:
- Основной. Он составляет 13 % от полной стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс.руб.
- С процентов, на уплату которых тратится собственник. В таком случае оплачивается также 13 %, только уже от суммы расходов на уплату % по кредиту. Он оформляется при наличии первого.
Для оформления второго варианта, необходимо получить справку об уплаченных процентах (справка берется в банке). На основе этой справки заполняется декларация на имущественный вычет, а к ней прилагаются основные документы и комплектом сдаются в налоговую службу.
Имущественный вычет пенсионерам.
Работающий гражданин, имеющий статус пенсионера, может получить вычет как на общих основаниях, так и на льготных.
Согласно письма МИНФИНа РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262 льгота заключается в следующем: пенсионер в момент обращения за предоставлением имущественного вычета может заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это право есть только у пенсионеров и не зависит от того, работает гражданин или не работает. Если имелся подтвержденный справками 2-НДФЛ доход за последние 3 года, пенсионер может реализовать свое право на льготу.
Процедура обращения в налоговую инспекцию за вычетом не отличается от общей. За каждый год нужно оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие право на вычет. Дополнительным документов будет копия пенсионного удостоверения.