Вся информация о вычете

Имущественный вычет: что нужно знать?
Кто имеет право на имущественный вычет
Как рассчитать вычет
Имущественный вычет у работодателя
Вычет при долевой собственности
Вычет при совместной собственности
Вычет по ипотечным процентам
Имущественный вычет пенсионерам

Имущественный вычет: что нужно знать?

Имущественный вычет позволяет вернуть 13 % из потраченных средств на приобретение или строительство всех видов недвижимости, на оплату целевого кредита и затраты на отделочные материалы и работы (есть определенные условия), при наличии документов, подтверждающих расходы.

Как известно, имущественный налоговый вычет оформляется после покупки готового и строящегося жилья, земельного участка при наличии документов:

подтверждающих расходы на приобретение или строительство
право на предоставление вычета (свидетельство регистрации права собственности на объект недвижимости или акт приема-передачи, если квартира приобретена по договору ДДУ)

Объектом при этом может быть:

Квартира или доля в ней
Жилой дом или доля в нем
Земельный участок (на котором имеется жилое строение)
Проценты, уплаченные по целевому (ипотечному) кредиту на приобретение или строительство жилой недвижимости на территории России

Кто имеет право на имущественный вычет?

Получить вычет могут:

Лица, имеющие подтверждение собственности объекта (документами, удостоверяющими личность и право на владение объектом).
Супруга собственника, при условии приобретения жилья во время состояния в браке.
Один из родителей несовершеннолетнего собственника имущества.

Имущественный вычет не предоставляется если:

Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
Строительство или приобретение жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии)
Право на вычет было реализовано

Как рассчитать вычет?

Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.

Вернуть можно до 13% от понесенных расходов на приобретение или новое строительство, но не более 260 000 руб.

Предельный размер вычета по уплаченным процентам по целевым займам(кредитам) – 3 000 000 руб

Если квартира приобретается в браке, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб., т.е. совокупно на семью 4 000 000 руб.

Вернуть можно только сумму подоходного налога, который был удержан и перечислен в бюджет из Вашей зарплаты согласно справки 2-НДФЛ. Возвращать налог можно в течении нескольких лет, пока вся сумма не будет получена.

Имущественный вычет у работодателя.

Субъект, платящий налоги, имеет возможность получить имущественный налоговый вычет у своего непосредственного работодателя.

Плюсы такого решения:

Налогоплательщику не требуется ждать окончания года, он может применять вычет при покупке квартиры сразу же, т.е. работодатель перестанет удерживать налог по ставке 13% из зарплаты
Разрешается не подавать декларацию по окончанию года.

Минусы такого решения:

Не удастся получить вычет за год в полном объеме, т.к. за те месяцы пока Вы будете оформлять уведомление, работодатель Вам не сможет вернуть. Для того чтобы получить неиспользованный остаток вычета по окончании года придется обращаться в налоговую службу с декларацией 3-НДФЛ.

Как получить имущественный вычет через работодателя

Процедура получения налогового вычета через работодателя:

Нужно собрать все необходимые документы

Заполнить заявление на получение вычета у работодателя, скачать бланк заявления
После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства.
На проверку документов отводится 30 дней, затем налоговая инспекция должна прислать уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя
Написать заявление в бухгалтерию по месту работы и вместе с уведомлением передать бухгалтеру. Налог перестанут удерживать из Вашей зарплаты со дня подачи такого заявления в бухгалтерию. При этом каждый год сотруднику нужно приносить из налоговой инспекции новое уведомление, только на его основании работодатель может предоставлять вычет

Начиная с 1 января 2014 г. стало возможным получить имущественный вычет у нескольких работодателей одновременно, но только в пределах той суммы, которая будет указана в уведомлении о предоставлении имущественного вычета у конкретного работодателя.

Вычет по ипотечным процентам.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку:

Основной. Он составляет 13 % от полной стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс.руб.
С процентов, на уплату которых тратится собственник. В таком случае оплачивается также 13 %, только уже от суммы расходов на уплату % по кредиту. Он оформляется при наличии первого.

Для оформления второго варианта, необходимо получить справку об уплаченных процентах (справка берется в банке). На основе этой справки заполняется декларация на имущественный вычет, а к ней прилагаются основные документы и комплектом сдаются в налоговую службу.

Имущественный вычет пенсионерам.

Работающий гражданин, имеющий статус пенсионера, может получить вычет как на общих основаниях, так и на льготных.

Согласно письма МИНФИНа РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262 льгота заключается в следующем: пенсионер в момент обращения за предоставлением имущественного вычета может заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это право есть только у пенсионеров и не зависит от того, работает гражданин или не работает. Если имелся подтвержденный справками 2-НДФЛ доход за последние 3 года, пенсионер может реализовать свое право на льготу.

Процедура обращения в налоговую инспекцию за вычетом не отличается от общей. За каждый год нужно оформить декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие право на вычет. Дополнительным документов будет копия пенсионного удостоверения.